Szukaj
JPK CIT w praktyce – jak uniknąć błędów w raportowaniu
Kurs kompleksowo omawia nowe obowiązki związane z raportowaniem w JPK CIT. Uczestnicy dowiedzą się m.in., o jakie dane należy dodatkowo uzupełniać księgi rachunkowe, jak prawidłowo wypełniać węzły JPK_KR_PD, jak unikać błędów w ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także jak oznaczać amortyzację podatkową i rachunkową w pliku JPK_ST_KR.
Certyfikat
Jesteśmy dumni z tego, że nasz kurs daje uczestnikom możliwość zdobycia certyfikatu potwierdzającego zdobyte umiejętności i wiedzę. To ważne osiągnięcie, które może pomóc w rozwoju kariery i otwierać nowe możliwości zawodowe.
Jakie zmiany wprowadziła nowelizacja przepisów, w jakim terminie i w jaki sposób należy przesyłać pliki kontrolne, czym różnią nowe struktury od dotychczasowych struktur ksiąg rachunkowych przesyłanych na wezwanie US, czy trzeba dostosować zakładowy plan kont do nowych regulacji, co grozi i komu za niewdrożenie przepisów
Jak prawidłowo stosować znaczniki identyfikujące konta księgowe, kiedy należy wykazywać znaczniki bilansowe, a kiedy podatkowe, w jakie pola wpisywać dane o kontrahentach i fakturach
Z jakich węzłów się składa jednolity plik kontrolny KR_PD; które pola są obligatoryjne, a które fakultatywne; jak wprowadzać korekty formularza w przypadku błędów formalnych lub kwotowych, jakie dane wprowadzać w poszczególne pola węzłów Nagłówek, Podmiot1, Kontrahent, Dziennik, ZOiS, KontoZapis i RPD
Jak wypełniać pola węzłów struktury pliku kontrolnego ST_KR, jaką datę nabycia środka trwałego wskazywać w przypadku przyjęcia kilku faktur, czy trzeba ewidencjonować środki trwałe w budowie; jakie dokumenty wpisywać w polu E_6 na poświadczenie nabycia środka trwałego
Na co zwrócić uwagę przy dwóch metodach amortyzacji, jak zaznaczać stawkę i wprowadzać zmianę wartości początkowej przy amortyzacji podatkowej, w którym polu zaznaczać stawkę amortyzacyjną i sumę odpisów przy amortyzacji rachunkowej.
Rozwiejesz swoje wątpliwości z wdrożeniem raportowania w JPK CIT – ekspert, interpretując krok po kroku rozporządzenie z dnia 16 sierpnia 2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe, daje jasne wytyczne, jak wywiązać się z nowych obowiązków.
Unikniesz najczęstszych problemów z prowadzeniem elektronicznych ksiąg rachunkowych – prelegent, analizując nowe regulacje i objaśnienia Ministerstwa Finansów, przygotował praktyczne wskazówki z rozwiązaniami najtrudniejszych kwestii, z jakimi mogą się zetknąć księgowi.
Uchronisz się przed sankcjami – dowiesz się, w jaki sposób fiskus będzie wychwytywać wszystkie nieścisłości między składanymi ewidencjami, sprawozdaniami finansowymi, danymi z JPK VAT i KSeF oraz jakie pułapki mogą wystąpić przy ręcznym wypełnianiu Węzła RPD.
Nowy wymóg prowadzenia ksiąg rachunkowych w wersji elektronicznej – na czym polegają nowe obowiązki? :
Lekcja 1 Kto jest zobowiązany do raportowania w JPK CIT?
- Jakie zmiany w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych wprowadza art. 9 ust. 1c ustawy o CIT?
- JPK CIT – jakie spółki dotyczy nowy obowiązek raportowania? Co z fundacjami, stowarzyszeniami, spółkami na estońskim CIT i spółkami niebędącymi osobami prawnymi?
- 3 grupy podmiotów, które są zwolnione z obowiązku raportowania w JPK CIT. Co jeśli podatnik jest fundacją rodzinną?
Lekcja 2 JPK CIT – na czym polegają nowe obowiązki raportowania?
- Prowadzenie ksiąg rachunkowych przy użyciu programów komputerowych – jakie zmiany wprowadzają nowe przepisy?
- Czy przesyłanie elektronicznych ksiąg rachunkowych do urzędu skarbowego znosi obowiązek składania zeznania rocznego?
- W jakim terminie i w jaki sposób należy przesyłać pliki kontrolne w nowej strukturze logicznej? Co jeśli rok podatkowy nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym?
- Podatkowe Grupy Kapitałowe – czy każda spółka musi przesyłać pliki odrębnie?
- JPK CIT – z jakich struktur się składa? Czy można je podzielić na mniejsze części: miesięczne lub kwartalne?
- Struktura JPK_KR_PD – czym różni się od struktury ksiąg rachunkowych przesyłanych na wezwanie US?
- Czy w trakcie roku fiskus może wezwać do przesłania ksiąg rachunkowych w nowej schemie?
Lekcja 3 JPK CIT – harmonogram wdrożenia nowych przepisów
- Raportowanie po 31 grudnia 2024 r. – kto należy do pierwszej kategorii podatników? Z jakich obowiązków są zwolnieni? Jak prawidłowo liczyć limit przychodów 50 mln euro?
- • Raportowanie po 31 grudnia 2025 r. – kogo obowiązuje? Co z podmiotami leczniczymi?
- Raportowanie po 31 grudnia 2026 r. – kto należy do ostatniej grupy podatników zobligowanych do przesyłania elektronicznych ksiąg rachunkowych?
- JPK CIT a przepisy ustawy o rachunkowości – czy nowe regulacje narzucają zmianę polityki rachunkowości lub zakładowego planu kont?
Moduł 2 JPK CIT – o jakie dodatkowe dane należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe?:
Lekcja 1 Słownik znaczników identyfikujących konta księgowe – analiza załączników do rozporządzenia
- Jakie zmiany wprowadza Rozporządzenie z dnia 16 sierpnia 2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe?
- W jaki sposób fiskus będzie od razu wychwytywać wszelkie nieścisłości między składanymi ewidencjami, sprawozdaniami finansowymi, danymi z JPK VAT i KSeF?
- Dodatkowe dane, o które należy uzupełnić prowadzone księgi – gdzie wpisywać numer identyfikacji podatkowej kontrahenta, numer faktury nadany przez KSeF.
- Słownik znaczników identyfikujących konta księgowe – przegląd zawartości siedmiu załączników do rozporządzenia.
- Znaczniki identyfikujące konta ksiąg – kiedy należy wykazywać znaczniki bilansowe, a kiedy podatkowe?
- Przykładowe znaczniki kont według załącznika nr 7 – analiza rozporządzenia.
Moduł 3 Jak prawidłowo wypełniać węzły JPK_KR_PD – wytyczne krok po kroku:
Lekcja 1 JPK_KR_PD – schemat główny jednolitego pliku kontrolnego
- JPK_KR_PD – jakie obowiązują formaty pól ksiąg rachunkowych? Analiza krok po kroku objaśnień ministerstwa finansów.
- Z jakich węzłów składa się jednolity plik kontrolny JPK_KR_PD?
- Węzeł Nagłówek – z jakich pól jest zbudowany i jak go prawidłowo wypełniać?
- Co jeśli trzeba wprowadzić korektę formularza w przypadku błędów formalnych lub kwotowych?
- Węzeł Podmiot1 – z jakich pól i węzłów się składa? Które pola są obligatoryjne, a które opcjonalne? W jaki sposób zaznaczać podleganie pod estoński CIT? Co jeśli firma stosuje międzynarodowe standardy sprawozdawczości?
- Węzeł Kontrahent – jakie dane należy podać w pozycji T_1, T_2, T_3? Co jeśli trzeba wystawić jedną fakturę kilku kontrahentom?
Lekcja 2 JPK_KR_PD – zestawienie obrotów i sald (węzeł ZOiS)
- Węzeł ZOiS – jakich ośmiu typów podmiotów dotyczy? Od czego zależy szczegółowość rozwinięcia obrotów i sald? Jakie dane należy wpisywać?
- Różne wzory sprawozdań finansowych a znaczniki identyfikujące konta ksiąg – jakie zestawienie obrotów i sald obowiązuje klientów podlegających pod międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej czy rachunkowej? Co z organizacjami pożytku publicznego, funduszami inwestycyjnymi, Skok-ami, ubezpieczycielami?
- W jakiej walucie należy podać wszystkie dane w Węźle ZOIS? Co jeśli musimy podać dane w walucie obcej?
- Konta aktywne – jak rozumieć tę definicję w kontekście objaśnień ministerstwa finansów?
- Czy można kilkukrotnie raportować to samo konto?
- Jak określić identyfikator konta nadrzędnego w Węźle ZOiS – analiza na konkretnych przykładach.
- Znaczniki bilansowe i podatkowe konta wynikające z rozporządzenia w sprawie dodatkowych danych – na co zwrócić szczególną uwagę?
Lekcja 3 JPK_KR_PD – struktura dziennika oraz węzły KontoZapis, Ctrl i RPD
- Węzeł Dziennik – jakie zasady obowiązują przy jego wypełnianiu?
- Instruktaż krok po kroku, jak wpisywać dane w poszczególnych pozycjach Dziennika.
- Data operacji gospodarczej a data sporządzenia dowodu księgowego – jak je określać w Węźle Dziennik?
- Struktura Węzła KontoZapis – jakie zapisy wprowadzać na kontach księgi głównej i ksiąg pomocniczych? Co jeśli wystąpiły transakcje w walucie obcej?
- Węzeł Ctrl i sumy kontrolne dla tabeli Dziennik i sekcji KontoZapis – na co uważać?
- Węzeł RPD – analiza paragrafu 2 rozporządzenia MF. Jakie pułapki mogą wystąpić przy ręcznym wypełnianiu tego węzła?
Moduł 4 Jak uniknąć błędów w ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – analiza objaśnień MF:
Lekcja 1 Struktura JPK_ST_KR w kontekście broszury informacyjnej MF
- JPK_ST_KR – czy nowelizacja zmienia klasyfikację środków trwałych?
- Struktura schemy – z jakich węzłów się składa?
- Węzeł Nagłówek – analiza objaśnień MF.
- Korekty JPK_ST_KR – jak je wprowadzać w przypadku błędów kwotowych i formalnych?
- Dane identyfikujące podmiot w JPK ST_KR – jakie informacje należy podać według nowych przepisów?
Lekcja 2 Jak prawidłowo prowadzić ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w JPK_ST_KR?
- Jakie środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne należy wprowadzać do nowej struktury? Co jeśli były one wprowadzone przed 2025 r. i nie zostały wykreślone z ewidencji?
- Węzeł ST_KR – z jakich pozycji się składa i jaki zakres danych należy wprowadzić w poszczególne pola – analiza rozporządzenia krok po kroku.
- Krajowy standard rachunkowości nr 11 – dlaczego warto z niego korzystać przy wypełnianiu formularza?
- Data nabycia środka trwałego – co jeśli podatnik nabył środek trwały na podstawie kilku faktur? Czy data nabycia oznacza to samo co data przyjęcia do używania?
- Środki trwałe w budowie – czy trzeba podać je w ewidencji?
- Przyjęcie środka trwałego – co jeśli podatnik nie stosuje dokumentów OT?
- Jaki rodzaj dokumentu można wpisać w polu E_6 na poświadczenie nabycia/wytworzenia środka trwałego? Co w wypadku zamiany środków trwałych między sobą albo nabycia środka trwałego bez faktury?
Lekcja 3 JPK_ST_KR – amortyzacja podatkowa i rachunkowa
- Brak amortyzacji podatkowej – jak zaznaczać w nowej strukturze?
- Dwie metody amortyzacji podatkowej – na co zwrócić uwagę?
- Stawka amortyzacji podatkowej – analiza objaśnień MF
- Zmiana wartości początkowej podatkowej – jak ją prawidłowo wprowadzać w nowej strukturze?
- Amortyzacja rachunkowa – w którym polu zaznaczać wartość początkową, stawkę amortyzacyjną, sumę odpisów amortyzacyjnych?
UWAGA! W przygotowaniu dodatkowy moduł: Jak prowadzić elektroniczną KPIR w 2026 r. po nowelizacji przepisów? z którego dowiesz się, jakie zmiany w strukturze księgi przychodów i rozchodów, dokumentowaniu sprzedaży, korekty raportów fiskalnych wprowadza nowe rozporządzenie oraz jak prawidło wywiązać się z nowych regulacji.:
:
Prowadzący
Członek zespołu ekspertów do spraw karnych skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, doświadczona trenerka i autorka szkoleń – zrealizowała kilka tysięcy godzin szkoleniowych. Prowadziła szkolenia m.in. dla Krajowej Izby Doradców Podatkowych oraz Okręgowej Izby Radców Prawnych. Doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko-księgowych, obsługujących również urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego. Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych.
certyfikowany trener biznesu, przeprowadził pierwszy w Europie proces przygotowania do certyfikacji jakości (ISO 9001) dla usług inwentaryzacyjnych. Twórca metodyki Inwentaryzacja 4.0™, Lean Inventory™ i Inwentaryzacja360, w której zarządzanie majątkiem jest elementem kierowania przedsiębiorstwem, ochrony środowiska, podnoszeniem świadomości pracowników oraz ciągłego zwiększania kompetencji i bezpieczeństwa. Twórca metodyki Wdrożenia 4.0™ łączącej wdrożenia techniczne programów do zarządzania majątkiem, merytoryczne i rozwojowe. Założyciel Fundacji KeroDefa zajmującej się upowszechnianiem wiedzy i propagowaniem nowych i przyjaznych dla ludzi metodyk szkolenia o zarządzaniu majątkiem, utrzymaniu ruchu i właściwym pojmowaniem ochrony danych przedsiębiorstwa i danych osobowych oraz nieosobowych. Posiada certyfikat i uprawnienia Ministra Finansów w rachunkowości, certyfikat Trenera Standardu HRD BP, certyfikat Business Trainer, Master Practitioner in the Art of Pure Mind Coaching, Coach Kryzysowy w Biznesie, Trener Rozwoju Osobistego, Ekspert Polskiego Centrum Edukacji, Audytor Wewnętrzny ISO 9001:2015. Jest członkiem Polish Society for Training and Development, członkiem zarządu Polish Asset Management and Maintenance Society. W wieloletniej pracy przeprowadził kilka tysięcy godzin wykładów, szkoleń i mentoringu w zakresie inwentaryzacji i zarządzania majątkiem rzeczowym.
Dołącz do uczestników kursu
Odbierz rabat! Skontaktuj się z naszym zespołem.