Jak uniknąć błędów w rozliczaniu podatku u źródła

Podczas kursu:

Dowiesz się, kiedy należy pobrać podatek u źródła: co trzeba zweryfikować, by uznać, że należy pobrać podatek u źródła; jakie przychody podlegają opodatkowaniu w zakresie PIT i CIT; kiedy należy zastosować 19%, 20% i 10%, a kiedy nie trzeba płacić podatku u źródła;
Otrzymasz wytyczne, jak prawidłowo interpretować zapisy umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i na co trzeba szczególnie uważać;
Zyskasz patenty, jak ominąć pułapki w dokumentowaniu rozliczeń podatku u źródła: jakie oświadczenia zbierać od kontrahentów zagranicznych, by móc skorzystać ze zwolnienia; jak wypełniać IFT-2R i ubiegać się o zwrot podatku, czy można posłużyć się kopią lub wersją elektroniczną certyfikatu rezydencji podatkowej;
Otrzymasz praktyczne rozwiązania najczęstszych problemów z poborem podatku u źródła: jak rozliczać podatek w przypadku usług kompleksowych, usług informatycznych, pośrednictwa, hostingu, subskrypcji programów komputerowych, korzystania z bazy zdjęć, zakupu urządzeń przemysłowych, udziału w targach i konferencji.

Program kursu

Blok 1: Kiedy należy pobrać podatek u źródła – analiza najnowszego orzecznictwa

Podatek u źródła - co to takiego i kogo dotyczy? Na czym polega różnica między rezydentem i nierezydentem? Kto jest płatnikiem, a kto podatnikiem? Siedziba a miejsce faktycznego zarządu – na co uważać?
Kroki w WHT - co trzeba zweryfikować, by uznać, że należy pobrać podatek u źródła?
Umowa międzynarodowa o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) a WHT - na co uważać?
Jakie przychody podlegają opodatkowaniu podatkiem u źródła w zakresie PIT i CIT?
Odsetki i licencje - jakie warunki trzeba spełnić, by skorzystać ze zwolnienia z podatku u źródła?
Stawki - kiedy należy zastosować 19%, 20% i 10%, a kiedy nie trzeba płacić podatku u źródła?
Wypłata należności powyżej 2 mln zł do podmiotu powiązanego - jakie oświadczenia należy zebrać?

Blok 2: Jak uniknąć błędów w dokumentowaniu rozliczeń podatku u źródła – rozwiązania trudnych przypadków

Certyfikat rezydencji podatkowej - jak go uzyskać? Jakie informacje musi zawierać? Na jaki okres obowiązuje? Czy potwierdzając rezydencję podatkową, można posłużyć się kopią? Czy wystarczy wersja elektroniczna tego dokumentu?
Brak certyfikatu - co jeśli firma nie pozyska certyfikatu rezydencji i zapłaci podatek z własnych środków? Czy tak uiszczony podatek można zaliczyć do kosztów podatkowych?
Zwolnienia z poboru podatku - jakie oświadczenia zbierać od kontrahentów zagranicznych? Jak weryfikować kontrahentów z zachowaniem należytej staranności? Komu składać oświadczenia w zakresie PIT i CIT? Jakie sankcje grożą w przypadku wystąpienia nieprawidłowości w deklaracjach?
Pay and refund - na czym polega? W jakim terminie można uzyskać zwrot podatku? Jaką dokumentację należy dołączyć do wniosku?
Opinia o preferencji WHT - w jakich sprawach i do kogo o nią wnioskować? Kto może się o nią ubiegać i na jaki czas obowiązuje? Ile wynosi opłata?
IFT-2R - jakie należności należy wykazać w dokumentacji? Czy trzeba brać pod uwagę niewypłacone wynagrodzenia? Jaka obowiązuje stawka podatku? Jakie informacje zbierać od kontrahentów?

Blok 3: Z jakimi problemami zgłaszają się księgowi w zakresie rozliczeń podatku u źródła – rozwiązywanie kazusów

Usługa kompleksowa a podatek u źródła – jak rozliczać WHT, gdy jedna z usług nie podlega pod podatek u źródła? Co ze świadczeniami o podobnym charakterze, np. ubezpieczeniem i gwarancją?
Programy komputerowe a WHT – czy usługi informatyczne wykonywane przez kontrahenta zagranicznego będą podlegały opodatkowaniu podatkiem u źródła – analiza najnowszych interpretacji Dyrektora KIS. Co z usługami typu SaaS lub licencją dystrybucyjną?
Subskrypcja – czy podlega pod podatek u źródła?
Zdjęcia ze stocka – co jeśli firma nie wykorzystuje grafik tylko na własne potrzeby?
Dostęp do bazy danych – czy jest usługą przetwarzania informacji w rozumieniu podatkowym?
Serwery/hosting – na co trzeba uważać, biorąc pod uwagę najnowsze wyroki sądów?
Urządzenia przemysłowe – jak fiskus rozumie to pojęcie w kontekście poboru podatku u źródła? Co ze środkami transportu, urządzeniami budowlanymi?
Usługi pośrednictwa typu wyszukiwanie klienta, usługi marketingowe – o jakie zapisy zadbać w umowie pod kątem podatku WHT?
Targi – czy uczestnictwo w evencie podlega pod podatek u źródła? Co jeśli firma reklamuje się na targach?
Czy usługi szkoleniowe są usługami doradczymi – analiza najnowszego orzecznictwa.
Look thorugh approach – na czym polega ta preferencja podatkowa? Co z dywidendą wypłacaną do UK – czy nastąpiła zmiana podejścia fiskusa?

Prowadząca

Mirosława Zugaj

doradca podatkowy, prawnik, samodzielny księgowy

Pracowała w organach podatkowych oraz spółkach doradztwa podatkowego. Przez ostatnie sześć lat wspierała firmę audytorską przy badaniu sprawozdań finansowych oraz była wewnętrznym doradcą w dużym podmiocie prowadzącym księgi rachunkowe. Uczestniczyła w wielu przeglądach podatkowych i projektach due diligence, w szczególności dla branży energetycznej oraz informatycznej. Z powodzeniem wdrażała ulgi B+R oraz IP Box. Wielokrotnie, z sukcesami, reprezentowała podatników przed sądami administracyjnymi. Doświadczony szkoleniowiec, który trudne tematy podatkowe potrafi przekazać w prosty i ciekawy sposób. Często komentuje przepisy podatkowe w prasie fachowej i telewizji.

Najczęściej zadawane pytania

Czy otrzymam certyfikat po zakończeniu kursu?

Tak, po zakończeniu kursu każdy uczestnik otrzyma certyfikat poświadczający udział i ukończenie kursu. Certyfikat jest udostępniany w wersji cyfrowej do pobrania i samodzielnego wydrukowania.

Czy udział w kursie daje uprawnienia zawodowe?

Nie, nie przyznajemy uprawnień zawodowych. Kurs ma charakter dokształcający. Pozwala poszerzyć i pogłębić wiedzę uczestnikom z danych obszarów tematycznych, korzystając z wiedzy najlepszych ekspertów.

Czy są jakieś terminy zjazdów stacjonarnych?

Nie, nie ma żadnego zjazdu stacjonarnego we wskazanym miejscu. Całość kursu opiera się na kształceniu online poprzez interaktywną platformę edukacyjną. Przystępując do kursu, otrzymujesz wszystkie materiały, wykłady wideo, prezentacje w formie online.

Jak uniknąć błędów w rozliczaniu podatku u źródła - procedury, trudne przypadki, najnowsze orzecznictwo

Nasz kurs to:

Podczas kursu:

Dla kogo jest ten kurs?

Dla kogo jest ten kurs?

Do udziału w kursie zapraszamy:

księgowych

głównych księgowych

dyrektorów finansowych

biura rachunkowe

doradców podatkowych

kancelarie podatkowe

Program kursu

Prowadząca

Dołącz do kursu już teraz!

BASIC

Najczęściej zadawane pytania

Masz pytania? Napisz