Akademia Księgowego

Jak prawidłowo rozliczać w VAT sprzedaż premiową i promocyjną?

• Rabat towarowy – o co trzeba zadbać w umowie ramowej o współpracy z kontrahentem? Jak rozliczać rabat po stronie nabywcy i sprzedawcy? Czy można go udzielić po dokonaniu transakcji? Kiedy należy obniżyć podstawę opodatkowania? Co jeśli sprzedawca nie uzyskał potwierdzenia odbioru faktury korygującej? Jak rozliczyć fakturę korygującą, jeśli został odliczony VAT z faktury pierwotnej?
• Rabat a upust – czym różnią się te pojęcia na gruncie podatkowym? Jak należy ująć upust na fakturze, gdy został udzielony z tytułu wcześniejszej zapłaty za towar, a jak po dokonaniu sprzedaży? Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
• Rabat a sprzedaż premiowa – na czym polega różnica? Jak rozliczyć wydanie nagród w ramach sprzedaży premiowej? Karta rabatowa a podatek VAT – co sprawdza w pierwszej kolejności fiskus?
• Jak rozliczyć i udokumentować rabaty pośrednie – notą księgową czy fakturą korygującą? Co jeśli nabywca otrzymuje nie fakturę, lecz notę księgową?
• Kasa fiskalna a rabat – czy udzielony rabat powinien być widoczny na paragonie i raporcie fiskalnym?
• Rabat towarowy w obrocie wewnątrzwspólnotowym – jakie błędy popełniają najczęściej księgowe? Czy trzeba rozliczyć WNT w przypadku nieopłatnej dostawy? Co jeśli unijny dostawca nie uwzględnił na fakturze gratisowych sztuk towaru?
• Skonto – na czym polega? Jak ustalać moment jego uznania? Jakie informacje muszą się znaleźć na fakturze? Co oznacza dokonanie zapłaty? Na czym polega uzgodnienie warunków w przypadku skonta? Jak dokumentować skonto? Co jeśli warunki do skonta nie zostaną spełnione – czy należy wystawić korektę?

Rabat na gruncie podatku dochodowego – rozwiązania trudnych przypadków

• Rabat za zrealizowany obrót – jak rozliczać w PIT i CIT?
• Rabat towarowy – rozwiązania trudnych przypadków rozliczeń w PIT i CIT po stronie sprzedawcy i nabywcy na podstawie najnowszego orzecznictwa.
• Rabat pośredni – analiza opinii Dyrektora KIS w zakresie przychodów i kosztów podatkowych
• Kody rabatowe na kolejne zakupy – jak rozliczać w PIT?

Budowanie wizerunku firmy z wykorzystaniem darowizn – jak uniknąć błędów w ich rozliczaniu w podatku dochodowym?

• Darowizna – kiedy spełnia wymogi kodeksowe? Jakie są rodzaje darowizn? Czy darowizną mogą być usługi?
• Odliczenia darowizn w CIT – kiedy przysługują? Ile można odliczyć? Co jeśli darowizna nie występuje w formie pieniężnej? Jakie obowiązują zakazy odliczeń darowizn w podatku dochodowym od osób prawnych? Czy darowizny mogą odliczyć spółki komandytowe i przedsiębiorcy na liniówce?
• Darowizna towaru – czy trzeba wprowadzić korektę odliczonych kosztów? Co jeśli darowizną są środki trwałe?
• Darowizna będąca wydatkiem na żywność – czy można zaliczyć ją do kosztów? Jakie warunki trzeba spełnić?

Rozliczanie darowizn w VAT – jak nie wpaść w pułapki fiskusa?

• Darowizna a VAT – czy przekazanie środków pieniężnych rodzi skutki podatkowe na gruncie ustawy VAT? Co jeśli darowizna jest w formie rzeczowej? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
• Zakup towarów bez prawa do odliczenia VAT – czy ich późniejsze przekazanie w formie darowizny będzie podlegać opodatkowaniu?
• Darowizna a zwolnienie z podatku VAT – jakie trzeba spełnić warunki?
• Darowizna produktów spożywczych – jak rozliczać, gdy są przekazane organizacjom pożytku publicznego? O jakie zapisy zadbać w oświadczeniu dla darczyńcy?
• Dokumentowanie darowizn – jakie dowody zbierać, jeśli darowizna ma formę pieniężną, a jaką w wypadku formy rzeczowej? Co jeśli darowizna jest na rzecz organizacji zagranicznych?

Sponsoring w zamian za usługi reklamowe – jakie błędy najczęściej wychwytuje skarbówka?

• Sponsoring a darowizna – czym się różnią?
• Umowa sponsorska – o jakie zapisy zadbać, by zapewnić sobie bezpieczeństwo w razie kontroli?
• Przekazanie towarów na podstawie umowy sponsoringu – jakie skutki podatkowe rodzi na gruncie podatku dochodowego? Co z VAT?
• Sponsoring w formie pieniężnej – czy jest opodatkowany?
• Ulga sponsoringowa – dla jakich przedsiębiorców jest dostępna? Jakie koszty kwalifikują się do ulgi? Jak odliczyć 150% poniesionych kosztów? Kiedy można dokonać odliczenia?

Prezenty małej wartości i próbki oraz nieodpłatne przekazania towaru i świadczenie usług – co w pierwszej kolejności kontroluje fiskus?

• Czy nieodpłatne przekazanie jest tym samym co darowizna?
• Przekazanie materiałów reklamowych, takich jak ulotki i katalogi – czy podlega VAT?
• Nieodpłatne przekazania na terenie Polski – jak je prawidłowo dokumentować i rozliczać w VAT? Czy oznaczać je kodami w JPK? Co wliczać do podstawy opodatkowania? Kiedy powstaje moment obowiązku podatkowego?
• Nieodpłatne przekazania towaru kontrahentom z UE i krajów trzecich – analiza najczęstszych błędów
• Nieodpłatne przekazanie towaru w ramach kompleksowej usługi marketingowej – czy należy traktować je jako odrębną usługę, czy uznać za element składowy usługi marketingowej?
• Nieodpłatne przekazanie towaru pracownikom – na co szczególnie uważać?
• Prezenty małej wartości, próbki i wzorniki – jak należy rozumieć te pojęcia na gruncie podatkowym? Ile wynoszą limity? A jeśli przekazano towary o małej wartości pakowane zbiorczo? Jak ewidencjonować osoby obdarowane? Kiedy powstaje moment obowiązku podatkowego? Co wliczać do podstawy opodatkowania?
• Budowanie wizerunku a usługa pro bono związana z działalnością gospodarczą – kiedy darmowa usługa podlega VAT? Czy trzeba wystawić fakturę? Jak liczyć podstawę opodatkowania?

Sprzedaż za symboliczną złotówkę – podatkowe rozwiązania kontrowersyjnych akcji promocyjnych

• Sprzedaż towaru za 1 zł – czy jest to zakazane przepisami? Jak do tego podchodzi skarbówka? Dlaczego pod jej lupą są szczególnie podmioty powiązane?
• Co grozi przedsiębiorcy, jeśli urząd skarbowy uzna, że sprzedaż poniżej ceny rynkowej jest próbą obejścia prawa?
• Skuteczne patenty – jak uzasadniać i dokumentować sprzedaż za symboliczną złotówkę, aby fiskus nie nabrał podejrzeń.
• Regulamin sprzedaży towaru poniżej ceny rynkowej – o jakie kluczowe zapisy trzeba zadbać, by się zabezpieczyć?
• Zakup towaru sprzedawanego w akcji promocyjnej za 1 zł – czy może być kosztem w pełnej wysokości? Co z VAT-em? Jak ustalać podstawę opodatkowania?
• Skutki podatkowe dla nabywcy towaru za 1 zł – czy powstaje przychód z nieodpłatnych świadczeń? Co jest kosztem – faktycznie poniesiony wydatek czy cena rynkowa?

Badanie rynku i usługi reklamowe zagranicznego kontrahenta – czy trzeba pobrać podatek u źródła? ?

• Podatek u źródła – kiedy przychody podlegają pod podatek u źródła? Jakie obowiązują stawki – kiedy należy zastosować 19%, 20%, a kiedy 10%?
• Kto odpowiada za niepobranie podatku i jakie sankcje za to grożą?
• Zwolnienia z poboru podatku – jakie oświadczenia zbierać od kontrahentów zagranicznych i jak ich weryfikować z zachowaniem należytej staranności?
• Zwrot pobranego podatku – w jakim terminie można go uzyskać? Jaką dokumentację należy dołączyć do wniosku?
• Reklama w wyszukiwarce Google – jak skorzystać z preferencji wynikających z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania? Jak uzyskać certyfikat rezydencji podatkowej i jakie informacje musi zawierać? Na jaki okres obowiązuje? Czy potwierdzając rezydencję podatkową, można posłużyć się kopią? Czy wystarczy wersja elektroniczna tego dokumentu?
• Usługi reklamowe na Facebooku i Instagramie – czy trzeba pobrać podatek u źródła? Czy mimo posiadania certyfikatu rezydencji, należy wypełnić druk IFT-2R?
• Badanie rynku przez zagranicznego kontrahenta – co zrobić, by nie płacić podatku u źródła?

Zakup transgranicznej usługi reklamowej – jakie uchybienia wykazuje fiskus w jej rozliczaniu w podatku VAT?

• Zakup usługi reklamowej – co jeśli faktura jest wystawiona przez firmę z polską siedzibą? Jaka obowiązuje stawka VAT?
• Faktura wystawiona za usługi reklamowe przez zagraniczną spółkę z siedzibą w UE – czy konieczna jest rejestracja do VAT-UE? Co jeśli usługę zakupił nievatowiec? W jakim terminie należy wystawić fakturę i czy musi zawierać podatek VAT? W jakiej walucie powinna być wystawiona: obcej czy polskiej? Jak przeliczać wartość faktury wystawionej w walucie obcej? Co w wypadku wystąpienia różnic kursowych?
• Jak ustalić, czy mamy do czynienia z importem usług i co trzeba koniecznie sprawdzić przed zawarciem transakcji? Co według ustawodawcy oznacza miejsce świadczenia usług?
• Rozliczenia importu usługi reklamowej – czy należy rozróżnić import usług na kraje unijne i kraje trzecie? Kto rozlicza VAT przy imporcie usługi reklamowej? Jak ustalić podstawę opodatkowania? W jakim terminie trzeba rozliczyć import usług? Jak go prawidłowo wykazać w deklaracji? Kiedy powstaje prawo do odliczenia podatku naliczonego? Kiedy nie wolno obniżyć podatku należnego? Czy można odliczyć VAT, jeśli podatnik nie otrzymał faktury?
• Korekta importu usługi reklamowej – jakie błędy wychwytuje najczęściej fiskus?

Reprezentacja i reklama – nowe możliwości rozliczeń na gruncie podatku dochodowego

• Kiedy reklama, a kiedy reprezentacja – jak należy rozumieć te pojęcia i czym się one różnią?
• Co kwalifikuje się jako wydatek na reklamę? Czy mimo to, że wydatek poniesiony na reklamę nie przyniósł spodziewanego przychodu przedsiębiorcy, może być zaliczony do kosztów? Dlaczego ten sam wydatek w jednej okoliczności może być uznany za koszt reprezentacji, a w innych warunkach będzie traktowany jako koszt reklamowy – na co szczególnie uważać przy argumentacji?
• Limity wydatków na cele reklamy – ile wynoszą w przypadku reklamy niepublicznej i w środkach masowego przekazu? Jak liczyć przychód w celu wyznaczenia limitu reklamy niepublicznej – czy jest to przychód księgowy czy podatkowy? Czy koszty w ramach limitów są brutto czy netto? Jak określić przychód w wypadku osób fizycznych?
• Dokumentowanie wydatków na reklamę – jakie dodatkowe dokumenty zbierać w razie ewentualnych sporów z fiskusem?
• Poniesienie wydatku na cele reklamowe a możliwość zaliczenia do KUP – co jeśli dom mediowy zacznie kampanię promocyjną Twoich produktów w 2025 r., a płatność według umowy wystąpi w 2026 r.?
• Reprezentacja – jakimi kryteriami kieruje się urząd skarbowy w zakresie uznania wydatku za koszt reprezentacji – analiza najnowszego orzecznictwa. Kiedy taki wydatek może stanowić koszt podatkowy i jak to uzasadniać?

Reprezentacja i reklama w podatku VAT – analiza najnowszych opinii Dyrektora KIS

• Współpraca z kontrahentami a podatek VAT – sprawdzone patenty, jak argumentować wydatki poniesione na kontrahentów, np. na: prezenty, hotele, taksówki, posiłki w restauracjach, catering, spotkania integracyjne, wyjazdy krajowe i zagraniczne, by nie zostały podważone przez fiskusa.
• Konkursy dla kontrahentów: jak je prawidłowo organizować – najnowsze interpretacje.
• Szkolenia, konferencje, eventy o charakterze reklamowym a opodatkowanie w VAT – jakie błędy wychwytuje fiskus? Jak rozliczać zakup noclegów i gastronomii w ramach organizacji eventu?
• Przekazanie towarów lub świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy – czy podatek VAT może być kosztem i czy można odliczyć VAT?
• Wydatki na wystrój i urządzenie biura – przegląd najnowszych stanowisk Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej
• Świadczenia na reprezentację i reklamę – kiedy nie podlegają opodatkowaniu VAT-em?
• Czy od wydatków na reprezentację niestanowiących kosztów podatkowych można odliczyć VAT?
• Przekazanie a zużycie towaru w ramach reprezentacji i reklamy – jakie są różnice w rozliczeniach?
• Kampania reklamowa a odliczenie podatku VAT – kiedy wydatek poniesiony na usługi świadczone przez firmę reklamową będzie stanowić koszt podatkowy? W jakich sytuacjach nie można odliczyć VAT z faktury – analiza najnowszego orzecznictwa.
• Import i WNT towarów na potrzeby reklamowe – na co szczególnie uważać w rozliczeniach?