Jak prawidłowo rozliczać PIT, CIT i VAT w 2022 r. – rozwiązania trudnych przypadków po wdrożeniu Polskiego Ładu

Jak realnie zmniejszyć wysokość obciążeń w 2022 r. po wprowadzeniu Polskiego Ładu

Lekcja 1.
Prowadzenie działalności po wdrożeniu Polskiego Ładu – jaki sposób opodatkowania bardziej się opłaca

• Kwota wolna od podatku – o ile wzrosła kwota wolna od podatku? Dla kogo kwota wolna, czy każdy na niej skorzysta
• Polski Ład a progi podatkowe – jak wpływają nowe limity w 2022 r. na wysokość odprowadzonych podatków – analiza rozliczeń
• Nowy katalog zwolnień z PIT – jakie przychody/dochody są zwolnione z PIT
• Składka na ubezpieczenie zdrowotne – jakie stawki obowiązują dla osób, które rozliczają się w sposób ryczałtowy, liniowy, kartą podatkową? Jak opłacać składkę, gdy prowadzi się kilka działalności? W jaki sposób wprowadzać korekty w przypadku ubezpieczenia przedsiębiorcy
• Skala podatkowa, podatek liniowy czy ryczałt – co wybrać? Jakie są korzyści i zagrożenia przy tych sposobach rozliczeń w 2022 r. po zmianie przepisów
• Kiedy opłaca się łączyć różne formy biznesu – symulacje rozliczeń
• Czy warto przekształcić działalność gospodarczą w spółkę, by uniknąć wyższych podatków

Lekcja 2.
Jak legalnie obniżyć podatki w 2022 r. z wykorzystaniem nowych ulg

• Ulga sponsoringowa – dla jakich przedsiębiorców jest dostępna? Czy ulga daje prawo do zaliczenia wydatków do KUP i jednoczesne prawo do odliczenia od podstawy opodatkowania 50% tych wydatków? Kiedy można dokonać odliczenia? Czy koszty poniesione na dokształcanie pracownika można rozliczyć w ramach tej ulgi
• Ulga B+R – co z wysokością odliczenia? Jakiej grupy podmiotów dotyczy zmiana? Czy można łączyć Ulgę IP Box z ulgą B+R?
• Ulga na innowacyjnych pracowników: do kogo jest skierowana i jakie warunki trzeba spełnić, by z niej skorzystać? Ile można odliczyć?
• Ulga na prototyp: jakie koszty można odliczyć? Ile wynosi maksymalna wartość odliczenia? Kiedy można z niej skorzystać
• Ulga na robotyzację – na czym polega? Co z odpisami amortyzacyjnymi – kiedy można odliczyć 50% kosztów poniesionych na wydatki? Czy jeśli firma zakupiła robota w 2021 r., może skorzystać z ulgi w 2022 r.? Co jeśli kupi się robota w 2022 r., a będzie się go amortyzowało również w 2023 r.
• Ulga dla klasy średniej – kto może z niej skorzystać? Jak ją prawidłowo wyliczyć? Czy są jakieś ryzyka? Co jeśli podatnik ma przychody z kilku źródeł, które samodzielnie nie dają prawa do odliczenia? Jak rozliczyć ulgę, gdy podatnik jest zatrudniony na umowę o pracę i jednocześnie prowadzi działalność gospodarczą
• Ulga mieszkaniowa – co można odliczyć w ramach ulgi? Czy do wydatków na własne cele mieszkaniowe można zaliczyć spłaty kredytu i odsetek?
• Ulga na zabytki – kto może się o nią ubiegać i jakie trzeba spełnić warunki, by ją uzyskać? Jakie wydatki można odliczyć od dochodu
• Ulga rehabilitacyjna – jaki jest nowy katalog wydatków uprawniających do skorzystania z niej? Jaki jest zakres odliczeń
• Ulga na dziecko – czy przysługuje obojgu rodzicom niezależnie od tego, czy rodzic zamieszkuje z dzieckiem? Jak na jej rozliczenie wpływa rozwód czy separacja

Jakie błędy wychwytuje fiskus w rozliczeniach PIT po wprowadzeniu Polskiego Ładu

Lekcja 1.
Rozliczanie dochodów w 2022 r. – rozwiązania trudnych przypadków po nowelizacji

• Rozliczanie majątku prywatnego wnoszonego do firmy – co zmienił Polski Ład w amortyzacji w zakresie ustalania wartości początkowej wnoszonego majątku? Kiedy należy stosować wartość nabycia? Co z rzeczami do 10 000 zł, których nie wprowadzono do ewidencji środków trwałych?
• Wycofanie majątku z firmy na cele prywatne – czy sprzedaż samochodu, laptopa powoduje powstanie przychodu z działalności gospodarczej? Co jeśli środek trwały w momencie wycofania nie został całkowicie zamortyzowany? Jak udokumentować wycofanie środka trwałego?
• Samochody wykupione z leasingu na cele prywatne – co w pierwszej kolejności sprawdza fiskus w rozliczeniach ich sprzedaży na nowych zasadach? Kiedy nie zapłacimy podatku przy sprzedaży?
• Amortyzacja lokalu mieszkalnego – na co zwrócić uwagę przy rozliczeniach przedsiębiorców wynajmujących mieszkania i lokale na działalność według nowych przepisów? Jak dokonywać odpisów amortyzacyjnych po zmianach? Czy prywatne mieszkania, w których prowadzi się działalność, można rozliczać w kosztach w 2022 r.
• Opodatkowanie przychodów z zagranicy – kiedy powracający z zagranicy nie zapłacą podatku? Jakie przychody są zwolnione? Czy ulgę można uwzględnić już w trakcie roku? Co ze składkami na ZUS?

Lekcja 2.
Rozliczanie dochodów pracowników po nowelizacji – jak uniknąć najczęstszych błędów

• Wykorzystanie samochodów służbowych do celów prywatnych – ile wynosi wskaźnik, od którego zależy wysokość ustalanego pracownikowi ryczałtu po zmianach? Jak rozliczać samochody elektryczne?
• Przekazanie samochodu zleceniobiorcy, prezesowi lub samozatrudnionemu – jak ustalić przychód?
• Paliwo opłacane pracownikowi – czy zawsze jest przychodem?
• Dofinansowanie do karnetów sportowych i medycznych – czy ich wartość stanowi podstawę obliczenia składek ZUS? Co jeśli pracownik ponosi częściową odpłatność za karnety albo jest na urlopie wychowawczym?
• Podnoszenie kwalifikacji pracownika – czy pokrycie kosztów szkolenia, dojazdu noclegu stanowi przychód? Co jeśli pracownik przerwie szkolenie?
• Zakup towarów firmy po niższych cenach – jak ustalić przychód pracownikowi? Kiedy rabat nie jest przychodem? A jeśli promocja jest dedykowana tylko pracownikom a nie wszystkim klientom?
• Organizacja imprezy okolicznościowej – czy rodzina pracownika ma przychód, jeśli wzięła w niej udział?

Lekcja 3.
Podwójne listy płac w Polskim Ładzie – kogo dotyczą nowe przepisy i jak się z nich wywiązać

• PIT 2 – czy można go złożyć w trakcie roku podatkowego? Co jeśli pracownik pracuje na kilku etatach
• Nadwyżka zaliczki – w jakim terminie należy ją przekazać? Co jeśli pracownik przekroczy miesięczny przychód w wysokości 12 800 zł
• Podwójne liczenie płac – kiedy należy stosować? Co gdy pracownik ma różne źródła przychodu albo w wypadku zbiegu wypłat z jednego stosunku pracy – z tytułu wynagrodzenia zasadniczego, nadgodzin, przyznania premii i dodatku motywacyjnego
• Hipotetyczna za rok 2021 i prawdziwa lista płac za rok 2022 – jak ustalać wysokość zaliczki według dwóch zasad – instruktarz krok po kroku

Rozliczanie podatku CIT i kosztów uzyskania przychodu – jak uniknąć sankcji po wdrożeniu Polskiego Ładu

Lekcja 1.
Podatek CIT w 2022 r. – rozwiązania największych kontrowersji z jego rozliczeniami

• Minimalny podatek dochodowy – kogo obejmują nowe przepisy? W jaki sposób ustalać podstawę opodatkowania i stawkę? Na co zwrócić uwagę przy rozliczeniach
• CIT od przerzuconych dochodów – jakie rodzaje kosztów mogą wygenerować tzw. przerzucony dochód? Ile wynosi stawka?
• Estoński CIT – dla kogo w 2022 r.? Jakie warunki trzeba spełnić, by z niego skorzystać? Ile wynoszą stawki?
• Stawka 9% CIT – kto może zastosować preferencyjne rozliczenie? Jak ustalać wysokość zaliczki, gdy przekroczy się limit przychodu – najnowsza interpretacja dyrektora KIS
• Podatek u źródła – jak wywiązać się z obowiązków w zakresie nowego sposobu zapłaty i zwrotu podatku w 2022 r. dla transakcji powyżej 2 mln zł? Jakie uchybienia najczęściej wychwytuje fiskus w przypadku usług niematerialnych, odsetek i dywidend? Czy od zakupu programu komputerowego należy pobrać podatek u źródła?
• Podatkowe Grupy Kapitałowe – ile wynosi minimalny kapitał zakładowy, który umożliwia utworzenie PGK? Jakie powiązania mogą wystąpić pomiędzy spółkami tworzącymi PGK? Jak rozliczać straty poniesione przez spółki na nowych zasadach?
• Opodatkowanie spółek holdingowych – na czym polegają nowe preferencje podatkowe? Jakie warunki trzeba spełnić, by skorzystać ze zwolnienia? Z jakim ryzykiem trzeba się liczyć

Lekcja 2.
Rozliczanie kosztów podatkowych w 2022 r. – co sprawdza w pierwszej kolejności fiskus

• Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodu – jakie błędy wychwytuje najczęściej US? Jak rozpoznać, czy koszt jest bezpośredni czy pośredni? Czy zaliczka może być kosztem? Czy brak udokumentowania wydatków będzie zawsze NKUP?
• Transakcje z podmiotami powiązanymi – kiedy mogą być kosztem w 2022 r.? Na co zwrócić uwagę, by nie zaliczono ich do ukrytej dywidendy? Kiedy wchodzą przepisy o ukrytej dywidendzie
• Koszty finansowania dłużnego – jak liczyć nowe limity wprowadzone w 2022 r.? Czy można zaliczyć do KUP nadwyżkę kosztów?
• Wynagrodzenie pracownika – kiedy jest kosztem podatkowym? Co jeśli wynagrodzenie zapłacimy po dziesiątym? Jakie warunki trzeba spełnić, by składki ZUS zaliczyć do KUP?
• Kredyt firmowy a KUP – kiedy wydatki na spłatę rat pożyczek i kredytów mogą być kosztem? Czy można do niego zaliczyć opłaty bankowe i prowizje związane z uzyskaniem kredytu? Co jeśli podatnik zaciągnął kredyt na zakup lokalu mieszkalnego, w którym prowadzi działalność?
• Kary umowne i odszkodowania – czy ze względu na epidemię COVID-19 mogą stanowić KUP? Jak to udowodnić w razie kontroli – analiza najnowszych wyroków
• Koszty reprezentacji i reklamy – kiedy można zaliczyć je do KUP? Ja je rozliczać metodą kasową i memoriałową? Czy obiad z kontrahentem to reprezentacja
• Split payment w aspekcie podatku dochodowego – jak liczyć nowe limity w 2022 r.? Co w wypadku świadczeń okresowych? Kiedy zapłacona faktura nie będzie kosztem podatkowym?

Lekcja 3.
Kiedy może powstać obowiązek raportowania schematów podatkowych i jak się z niego wywiązać

• Schematy podatkowe – jakie są ich rodzaje? Jak rozpoznawać schematy podatkowe – analiza na przykładach rozwiązań w podatku dochodowym i VAT
• Które rozwiązania optymalizacji podatkowych nie są schematem podatkowym i jak to udowodnić w razie kontroli
• Kiedy nie trzeba zgłaszać schematu podatkowego do szefa Krajowej Administracji Skarbowej
• Raportowanie schematów podatkowych – jakie są obowiązki promotora, korzystającego i wspomagającego – podobieństwa i różnice
• Przekształcenie spółki komandytowej w inną formę prawną albo działalności gospodarczej w spółkę – czy to już jest korzyść podatkowa? Czy trzeba zaraportować schemat podatkowy?

Polski Ład a ryczałt ewidencjonowany i karta podatkowa – jak ustrzec się błędów

Lekcja 1.
Czy opłaca się przejść na ryczałt ewidencjonowany w 2022 r.

• Ryczałt ewidencjonowany – ile wynoszą i kogo obowiązują nowe stawki w 2022 r.? Co ze stawkami dla osób świadczących usługi medyczne i w przypadku zawodów z branży IT?
• Kiedy nie można opodatkować się ryczałtem ewidencjonowanym?
• Kiedy opłaca się przejść na ryczałt ewidencjonowany i jak to zrobić?

Lekcja 2.
Opodatkowanie kartą podatkową – kto może korzystać z tej formy opodatkowania w 2022 r.

• Od kiedy podatnicy stracą prawo do wyboru opodatkowania w formie karty podatkowej
• Kto może nadal korzystać z tego sposobu opodatkowania? Co jeśli podatnik przerwał działalność gospodarczą i chce do niej powrócić?

Polski Ład a VAT – jak prawidłowo wykorzystać nowe możliwości rozliczeń i ochrony prawnej po nowelizacji

Lekcja 1.
Jak uniknąć odpowiedzialności karnoskarbowej z wykorzystaniem nowych możliwości ochrony prawnej?

• Korekta JPK w 2022 r. bez czynnego żalu – jak uniknąć groźnych konsekwencji w wypadku popełnienia błędu w deklaracji
• Porozumienie podatkowe – na czym ono polega? Kiedy można zawrzeć umowę o współdziałanie z szefem KAS, a kiedy jest to wykluczone? Czy dysponując PI, można wnioskować o WIS? W jakich sytuacjach można wypowiedzieć porozumienie i jak to zrobić?

Lekcja 2.
Jak zmniejszyć koszty i uzyskać szybki zwrot podatku VAT w 2022 r.?

• Szybki zwrot VAT – kto może się o niego ubiegać i w jakim terminie? Jakie warunki trzeba spełnić, aby go otrzymać? Czy faktury, których łączna wartość nie przekracza 8000 zł, muszą być opłacone z rachunku bankowego?
• Grupa VAT – na czym polega nowy sposób opodatkowania i kto może rozliczać się wspólnie? Jakie warunki trzeba spełnić? Kiedy ta forma opodatkowania się opłaca i na co trzeba uważać? Jak rozliczać VAT na zewnątrz grupy?
• Opodatkowanie usług finansowych – jakie są nowe możliwości obniżenia kosztów? Kto może z nich skorzystać? Kiedy nie można zrezygnować ze zwolnienia? Na jaki okres obowiązuje opodatkowanie usług finansowych?