Jak uniknąć kar finansowych i przejść przez kontrole podatkowe w 2021 r.

Jak przygotować się do kontroli podatkowej w 2021 r. według zaostrzonych przepisów: weryfikacja rozliczeń VAT z wykorzystaniem WIS, nowej matrycy VAT i odpowiedzialność biur rachunkowych

Lekcja 1.
Jak przeprowadzić samodzielnie wewnętrzny audyt podatkowy i zwiększyć odpowiedzialność biur rachunkowych za rozliczenia

• Nowe uprawnienia kontrolerów skarbówki w 2021 r. – jak będą przebiegać kontrole skarbowe według nowych przepisów? Czynności sprawdzające a postępowanie sprawdzające – na czym polega różnica? Jakich dokumentów może żądać organ podatkowy? O ile wzrosną kary za wykroczenia skarbowe?
• Samodzielna weryfikacja rozliczeń – w jaki sposób ją przeprowadzić, zanim kontroler wejdzie do firmy? Które błędy w deklaracjach można usunąć w trakcie czynności kontrolnych? Jaki jest termin złożenia korekty deklaracji? Jak zgłaszać zastrzeżenia do protokołu kontroli
• Na co zwrócić uwagę w umowie z biurem rachunkowym – przykładowe zapisy dotyczące warunków, zakresu współpracy i odpowiedzialności w przypadku błędów, które znacznie ograniczą ryzyko konsekwencji karnoskarbowych. Jak wykazywać przed sądem związek między nieprawidłowościami po stronie biura rachunkowego a poniesionymi stratami

• Błędy w oznaczeniach sprzedaży i ewidencji w JPK_VAT, w MPP, rozliczeniach ulgi za złe długi, wadliwe faktury – kiedy za nie odpowiada biuro rachunkowe, a kiedy klient
• Kodeks karny skarbowy i Kodeks karny a odpowiedzialność za błędy, jakie może ponieść firma z powodu nieprawidłowego prowadzenia ksiąg, naliczania podatków, wypełniania zeznań podatkowych

Lekcja 2.
Jak udowodnić w toku kontroli prawidłowość stawki VAT – ochrona prawna z wykorzystaniem nowej matrycy VAT i WIS

• Wiążąca Informacja Stawkowa od 1 stycznia 2021 r. – jak ją uzyskać? Jak długo jest ważna WIS? Co w wypadku, gdy WIS zostanie wykorzystana w transakcjach stanowiących nadużycie prawa
• Nowa matryca VAT – jak prawidłowo klasyfikować towary i usługi oraz ustalić odpowiednią stawkę VAT? Jak wywiązać się z nowych przepisów w związku z przełożeniem symboli PKWiU 2008 na symbole PKWiU 2015

Prowadzenie nowej ewidencji VAT – najczęstsze błędy wychwytywane w fakturowaniu i ich konsekwencje dla podatnika VAT

Lekcja 1.
Kiedy faktura nie daje prawa do odliczenia VAT – analiza największych kontrowersji w 2020 r. związanych z rozliczaniem podatku naliczonego

• Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
• Co w wypadku odliczenia VAT mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
• Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury – jakie pociąga za sobą skutki u nabywcy

• Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku 2020 – interpretacja przypadków wyszczególnionych w art. 88 ustawy o VAT
• Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego – kontrowersje w 2020 r.
• Co w wypadku faktury wystawionej przez podmiot nieistniejący
• Faktury fikcyjne i puste – nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
• Czy można odliczyć VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
• Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podmiot, który nie był rzeczywistym dostawcą i nie można go zidentyfikować jako istniejący, gdy otrzymano towar
• Jakie konsekwencje grożą w wypadku nieświadomego udziału w oszustwie podatkowym

Lekcja 2.
Błędy, które nie powodują u nabywcy utraty prawa do odliczenia VAT, ale grożą konsekwencjami z Kodeksu karnego skarbowego

• Jak poprawić na fakturze błędnie podany termin płatności, by nie narazić się na poważne konsekwencje karnoskarbowe
• Jak odliczyć VAT z faktury, jeśli sprzedawca popełnił błąd w danych nabywcy
• Jak odliczyć podatek naliczony, który został wykazany w błędnej wysokości?

• Największe kontrowersje w 2020 r. w związku z zawyżoną stawką VAT
• Czy otrzymywane pomyłkowo faktury należy wykazywać w ewidencji oraz JPK_VAT
• Faktura wystawiona po terminie – czy trzeba ją rozliczyć w miesiącu powstania obowiązku podatkowego? Jak ją ująć w deklaracji VAT? Co w wypadku niewykazania jej w deklaracji
• Nowe reguły INCOTERMS – jaki jest wpływ warunków dostawy na odliczanie podatku naliczonego

Lekcja 3.
Nowa matryca VAT i JPK_DEK w kontekście korekt: jak korygować błędy na fakturze niewpływające na wysokość podatku VAT, aby uniknąć odpowiedzialności z k.k.s.

• Nieprawidłowe dane podmiotów a prawo do odliczenia – jak korygować fakturę w wypadku: błędów w nazwie, adresie, NIP-ie kontrahenta? Jak postępować, gdy pojawi się błędne tłumaczenie nazwy usługi/towaru na fakturze
• Jak ująć dane na fakturze, jeśli kontrahentem są małżonkowie bądź współwłaściciele? Co w wypadku jednostki macierzystej i oddziału, przekształcenia spółek, centralizacji w samorządach
• Jak postąpić w wypadku błędu w dacie dokonania dostawy bądź świadczenia usługi

• Faktura wystawiona na zmarłego przedsiębiorcę – czy spadkobierca ma obowiązek składania za zmarłego podatnika VAT deklarację i zapłaty podatku
• Jak korygować fakturę, gdy pojawił się błąd w opisie słownym kwoty do zapłaty

Lekcja 4.
Korekta sprzedaży czy anulacja faktury – najczęstsze problemy z błędnie wystawionymi fakturami

• Rozliczanie skonta: w jaki sposób je dokumentować w transakcjach krajowych i zagranicznych? Jakie skutki w VAT powodują błędy w rozliczeniach
• Jak rozliczać opusty, obniżki cen, zwrot zaliczki lub towaru, rabaty towarowe – analiza najczęstszych problemów
• Faktury zmniejszające i zwiększające VAT – w jaki sposób korygować fakturę w przypadku zmiany stawek VAT? Jak ustalać termin rozliczenia faktury korygującej? Czy konieczne jest posiadanie potwierdzenia odbioru faktury korygującej

• Anulować czy korygować – kiedy możliwe jest anulowanie faktury błędnie wystawionej, a kiedy konieczna jest korekta
• Jak liczyć terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru

Lekcja 5.
Biała lista i mechanizm podzielonej płatności – jakie uchybienia popełniają podatnicy po nowelizacji przepisów

• Split payment a nowy JPK – jakie błędy wychwytują kontrolerzy w oznaczaniu transakcji podzielonej płatności w JPK_V7
• Jak opłacić fakturę z oznaczeniem „mechanizm podzielonej płatności", mimo że transakcja nie podlega MPP
• MPP w 2021 r. – nowe zasady określania kwoty granicznej i kompensowania faktur. W jaki sposób prawidłowo potrącać wierzytelności w transakcjach objętych MPP?

• Czy można dzielić zamówienie, aby nie zastosować split payment? Jak ustalać limit 15 tysięcy zł – analiza przykładów podanych przez Ministerstwo Finansów
• Czy adnotacja na fakturze „mechanizm podzielonej płatności” ma znaczenie dla kupującego? A co gdy towary nie znajdują się w załączniku nr 15 ustawy o VAT lub gdy wartość faktury nie przekracza 15 tysięcy zł
• Jaka data jest istotna dla objęcia faktur zbiorczym przelewem w ramach MPP? Jak opłacić fakturę w przypadku pominięcia jej w zbiorczym przelewie dokonywanym z zastosowaniem MPP
• Czy każda płatność powinna być dokonywana na rachunek z białej listy w przypadku stałej współpracy
• Jak często należy sprawdzać rachunek kontrahenta na białej liście

Lekcja 6.
Jak składać korekty nowego JPK_V7

• Korekta, która wpływa na wysokość podatku u sprzedawcy – jak zapisywać korekty w nowym JPK_V7 na podstawie faktury korygującej? Jak oznaczać kodami GTU i kodami transakcyjnymi faktury korygujące? Co w wypadku kodów TP – jak je stosować do faktur korygujących? MPP a faktura korygująca
• Jak wprowadzać korekty wpływające na wysokość podatku u nabywcy – analiza najczęstszych problemów
• Jak wprowadzać korektę, gdy zastosowano błędny kod w nowym JPK_V7

• Zapis w nowym JPK_V7 faktury korekty – co jeśli faktura pierwotna miała oznaczenie FP albo gdy podstawą wpisu jest ewidencja korekt lub dokument wewnętrzny
• Pomyłki w danych sprzedawcy i nabywcy – jak je korygować w nowym JPK_7
• Jak w pliku JPK_V7 ująć korektę podatku z wykorzystaniem ulgi na złe długi

Lekcja 7.
Jak wykazywać kody GTU w JPK po zmianie przepisów od 1 lipca 2021

• Nowy sposób oznaczeń kodów GTU – czego dotyczą oznaczenia GTU_01-GTU_13 po nowelizacji?
• Czy dokumenty RO i WEW muszą być oznaczane GTU?
• Kiedy należy stosować oznaczenie TP

Rozliczenia podatku dochodowego i klasyfikacja faktur do KUP w 2021 r. – najczęstsze błędy wykazywane przez fiskusa

Lekcja 1.
Rozliczenia podatku dochodowego – jak je weryfikować po nowelizacji przepisów

• Jaki CIT obowiązuje w wypadku niezastosowania obowiązkowej podzielonej płatności? Nowe ograniczenia w kosztach uzyskania przychodu
• Kiedy można zastosować preferencyjną stawkę podatku CIT – trudne przypadki związane z wyliczaniem kwot przychodów i sposobu przeliczania kursu oraz rozliczaniem zaliczek
• Amortyzacja podatkowa w 2021 r. – w jaki sposób ustalać wysokość odpisów amortyzacyjnych? Jakie nowe ograniczenia obowiązują w wypadku korzystania ze zwolnienia

• Co w sytuacji, jeżeli płatność zostanie dokonana na rachunek spoza białej listy – jak dokumentować zmniejszenie kosztów
• Podatek z tytułu zbycia udziałów w spółkach nieruchomościowych – kto ma obowiązek rozliczenia podatku, jak wyliczać podstawę opodatkowania

Lekcja 2.
Klasyfikacja wydatków do kosztów uzyskania przychodu – jak je uzasadniać, by nie mieć problemów z urzędem skarbowym

• Jak klasyfikować koszty na rzecz pracowników, aby weszły w KUP – rozwiązania najczęstszych trudności z rozliczaniem benefitów pracowniczych: abonamentów medycznych, szczepień, posiłków i napojów dla pracowników, prezentów, bonów towarowych, paczek świątecznych, dofinansowań wypoczynku dzieci pracowników, świadczeń na podnoszenie kwalifikacji zawodowych
• Samochód w leasingu – jak obliczyć proporcję kosztu podatkowego leasingowanego samochodu? Co z OC, NNW, AC? Jak rozliczać koszty eksploatacji pojazdu i co się do nich zalicza
• Kiedy wierzytelność może być kosztem uzyskania przychodu – jakie dokumenty trzeba skompletować? Co z wierzytelnościami przedawnionymi

• Jak rozliczać wydatki związane z samochodami, komputerami i telefonami używanymi do celów służbowych i prywatnych
• Czy kradzieże i straty ze względu na przekroczenie terminu ważności produktów można zaliczyć do kosztów podatkowych
• Kiedy utraconą zaliczkę wpłaconą kontrahentowi, który ogłosił upadłość, można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu

Dokumentowanie stawki 0% dla WDT, klasyfikacja transakcji zagranicznych w nowym JPK VAT i kursy walut – na co zwracają uwagę kontrolerzy

Lekcja 1.
Jak dokumentować prawo do stawki 0% dla WDT i klasyfikować transakcje zagraniczne w nowym JPK VAT, by nie narazić się konsekwencje karnoskarbowe

• Jakie są różnice w dokumentowaniu stawki 0% dla WDT na podstawie zmienionych przepisów polskiej ustawy i rozporządzeń UE 282/2011 – najczęstsze uchybienia
• WDT, eksport towarów, świadczenie poza terytorium kraju – na co zwrócić uwagę przy wewnętrznej weryfikacji dokumentowania i ewidencjonowania, terminu rozliczenia podatku naliczonego i należnego, rozliczeń zaliczki w transakcjach zakupowych i rozliczeń w VAT-7 i VAT-UE
• WNT, import towarów i usług, dostawy poza terytorium kraju – najczęstsze błędy wychwytywane w toku kontroli w sposobie dokumentowania i ewidencjonowania, ustalania terminu rozliczenia podatku naliczonego i należnego, rozliczeń zaliczek i wypełniania deklaracji VAT-7 I VAT-UE

Lekcja 2.
Jak prawidłowo ustalać kursy walut dla rozliczeń VAT

• W jaki sposób określać kursy walut przy krajowych fakturach zaliczkowych i fakturach końcowych
• Według jakiego kursu waluty przeliczać faktury wystawione w walucie obcej potwierdzające sprzedaż usług poza granicami kraju
• Czy faktura sprzedaży wystawiona przed terminem może decydować o kursie waluty

• Czy trzeba przeliczać kwotę otrzymanej zapłaty, gdy cena jest ustalona w złotych i w walucie obcej
• Czy kupujący może samodzielnie ustalić kwotę VAT, gdy sprzedawca określił ją tylko w walucie obcej
• Jak ustalać kursy walut, gdy fakturę wystawia zagraniczny kontrahent
• Według jakiego kursu waluty należy przeliczać fakturę korygującą „in plus” i zbiorczą fakturę korygującą,
• Co w wypadku zmniejszenia podstawy opodatkowania przy WNT? Jak ustalać kursy walut, gdy nabywca przekazał zaliczkę

Podmioty powiązane i podatek u źródła – analiza najczęstszych błędów w transgranicznych rozliczeniach z kontrahentami

Lekcja 1.
Podatek u źródła w 2021 r. – najczęstsze trudności z jego dokumentowaniem po zmianie przepisów

• Obniżona stawka WHT – jakich dokumentów i oświadczeń wymagać od kontrahenta, by można było ją zastosować
• Nowa procedura zwrotu nadpłaconego podatku u źródła – na co zwrócić uwagę, wypełniając wniosek
• Kiedy trzeba składać informację IFT

• Pobór zryczałtowanego podatku u źródła – jak ustalić wysokość stawki podatkowej
• Zwolnienia lub wyłączenia z opodatkowania – czy uzyskana opinia o zwolnieniu jest wiążąca w wypadku płatności biernych na rzecz podmiotów powiązanych, które nie kwalifikują się do zwolnienia na podstawie dyrektyw? Jak długa ważna jest opinia
• Certyfikat rezydencji: kiedy trzeba go pozyskać? jakie dane musi zawierać, by uniknąć obowiązku poboru podatku u źródła? Jak ustalić ważność certyfikatu? Kiedy wystarczy kopia, a kiedy trzeba przedstawić oryginał

Lekcja 2.
Podmioty powiązane a ceny transferowe – praktyczne rozwiązania najczęstszych problemów z transgranicznym rozliczaniem kontrahentów

• Kiedy podmioty są powiązane? Powiązania bezpośrednie i pośrednie – analiza najczęstszych trudności z ich identyfikacją
• Jak identyfikować powiązania na potrzeby nowego JPK
• Jak ustalić limity transakcji między podmiotami powiązanymi

• Jak dokumentować pożyczki, transakcje usługowe i towarowe
• Korekta cen transferowych: kiedy trzeba złożyć oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji i w jakiej formie

Faktury korygujące w 2021 r. – na co zwrócić uwagę w dwóch sposobach rozliczeń

Lekcja 1.
Jak rozliczać faktury korygujące według nowych przepisów

• Faktury korygujące – nowe zasady rozliczeń obowiązujące od 1 stycznia 2021 r.
• Faktury korygujące „in minus" – kiedy rozlicza sprzedawca, a kiedy nabywca
• Uzgodnienie zasad rozliczania faktur korygujących in minus w 2021 r. – jaką dokumentacją trzeba dysponować, aby potwierdzić uzgodnienie warunków transakcji

• Kiedy należy rozliczać faktury korygujące „in plus" według nowych przepisów

Lekcja 2.
Kiedy jest możliwe rozliczanie faktur korygujących „in minus” na starych zasadach

• Jakie warunki trzeba spełnić, by było możliwe rozliczanie faktur korygujących „in minus" na zasadach obowiązujących do 31 grudnia 2020?
• W jaki sposób uzgodnić, że stosujemy dotychczasowe zasady rozliczeń faktur korygujących
• Dwa sposoby rozliczeń faktur korygujących – które przepisy są korzystniejsze dla podatników

• Kiedy jest możliwa rezygnacja ze stosowania przepisów do faktur korygujących na starych zasadach i jakie ma to skutki

Lekcja 3.
Kiedy można sporządzić zbiorczą fakturę korygującą dotyczącą kilku faktur sprzedaży

• Kiedy można wystawić uproszczone zbiorcze faktury korygujące, a kiedy zwykłą zbiorczą fakturę korygującą
• Czy konieczne jest podawanie na zbiorczych fakturach korygujących numerów faktur i dat ich wystawienia
• Czy zbiorcze faktury korygujące powinny objąć także faktury korygujące

Jak rozliczać podatek VAT według nowych przepisów wprowadzonych pakietem VAT e-commerce i Slim VAT 2

Lekcja 1.
Pakiet VAT e-commerce – jak rozliczać w VAT sprzedaż online po 1 lipca 2021

• Jak zarejestrować wewnątrzwspólnotową sprzedaż i zbiorczo rozliczać podatek VAT w procedurze VAT-OSS
• Jak rozliczać podatek VAT w systemie MOSS według nowych przepisów – czym różni się procedura unijna od pozaunijnej
• Jak prowadzić ewidencję, pobierać i rozliczać VAT za sprzedawców korzystających z usług portali i stron sprzedażowych

• Co zmieni się w podatku VAT w przypadku importu towarów o wartości do 22 euro we wszystkich państwach członkowskich
• Jak liczyć nowe limity sprzedaży wysyłkowej, po przekroczeniu których obowiązuje opodatkowanie w kraju dostawy
• Na czym polega procedura uproszczona w przypadku przesyłek do 150 euro
• Za co odpowiadają portale, które pośredniczą w transakcjach online od 1 lipca 2021

Lekcja 2.
Pakiet Slim VAT 2 – jak rozliczać podatek VAT po zmianach przepisów

• Pakiet Slim VAT 2: co zmieni się w korekcie podatku VAT? Jakie nowe treści musi zawierać faktura korygująca. Co w wypadku rabatu dla poszczególnych towarów – czy można wystawić zbiorczą fakturę korygującą
• Faktura zaliczkowa po zamianach przepisów: z jakich elementów będzie się składać? Jak liczyć termin do wystawienia faktury przed dostawą towaru i otrzymaniem zaliczki
• Korekta w imporcie towarów i usług – co zmieni się w rozliczeniach podatku VAT

• Bilet jako faktura a odliczenia VAT: co w wypadku przejazdów służbowych krótszych niż 50 km
• Split Payment a możliwość przekazywania środków między rachunkami VAT w różnych bankach
• Ulga za złe długi – w jakim terminie będzie można z niej skorzystać i czy można ją zastosować w przypadku konsumentów
• Jak rozliczać samochody wykorzystywane wyłącznie w działalności gospodarczej po zmianach przepisów